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索 引 号:
008546366/2020-00086
文件编号:
发布机构:
市财政局
发文日期:
2020-09-23
主 题 词:
部门决算公开说明
2019年度部门决算说明
  四川隆昌市财政局

2019年度部门决算

目录

公开时间:2020年9月18日

第一部分 部门概况................................4

一、 基本职能及主要工作...........................................................4

二、 机构设置 .........................................6

第二部分度部门决算情况说明.........................8

一、 收入支出决算总体情况说明.......................................................................8

二、 收入决算情况说明.......................................................................................8

三、 支出决算情况说明.......................................................................................8

四、 财政拨款收入支出决算总体情况说明.......................................................9

五、 一般公共预算财政拨款支出决算情况说明...............................................9

六、 一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明.......................................12

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明.................................................13

八、政府性基金预算支出决算情况说明……...................................................14

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明.....................................................14十、其他重要事项的情况说明............................................................................14

第三部分

名词解释....................................15

第四部份

部门整体评价................................18

第五部分

附表........................................20

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

(一)主要职能。

1、贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律法规和规章。拟订全市财税发展规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势,参与制定宏观经济政策,提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。

2、拟订市和镇(街道)、国家与企业的分配政策,完善鼓励公益事业发展的财税政策。按照管理权限管理全市税政事项。

3、负责管理各项财政收支。编制年度市级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额,审核批复部门(单位)年度预决算。受市政府委托,向市人大及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责政府投资基金市级财政出资的资产管理。负责市级预决算公开。负责全面实施预算绩效管理。

4、按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理,按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。按规定管理彩票资金。

5、组织制定全市国库管理制度、国库集中收付制度,指导和监督国库业务。按规定开展国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定全市政府采购制度并监督管理。

6、贯彻执行地方政府债务管理制度和政策。制定具体管理办法。编制地方政府债余额限额计划,统一管理政府外债,防范财政风险。

7、牵头编制全市国有资产管理情况报告。根据市政府授权,集中统一履行市级国有金融资本出资人职责。制定市级国有金融资本管理制度。制定全市行政事业单位国有资产管理制度并组织实施,负责市级行政事业单位国有资产管理工作。制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策。

8、负责审核并汇总编制全市国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算制度和办法,收取市本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度,负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

9、负责审核并汇总编制全市社会保险基金预决算草案,会同有关部门拟订有关资金(基金)财务管理制度,承担社会保险基金财政监管工作。

10、负责办理和监督市级财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款,负责投资评审管理工作,参与拟订市级基建投资有关政策,制定基建财务管理制度。

11、管理外国政府和国际金融机构贷(赠)款项目的有关业务,参与财经领域的国际交流与合作。

12、负责管理全市会计工作,监督和规范会计行为,贯彻落实国家统一的会计制度。

13、负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

14、完成市委、市政府交办的其他任务。

(二)2019年重点工作完成情况。

1、地方一般公共预算收入。1-12月,隆昌市地方一般公共预算收入实现94432万元,完成年初计划94,375万元的100.1%,同口径增收7561元,增长8.7%。

2、一般公共预算支出。12月,全市一般公共预算支出完成374972万元,同比增支28608万元、增长8.3%。

3、政府债务情况。全市2019年新增债券资金额度为56,532万元,其中:专项债券资金49,600万元;一般债券资金6,932万元;系统内到期置换债券借新还旧债券资金70,096万元。

4、财政管理改革情况。引入第三方评价机构对23个市级项目和8个部门进行绩效评价,涉及资金量8.3亿元,较上年增加0.5亿元,增长6.4%。推进市县财政改革“两年攻坚计划”,纳入改革攻坚计划的73项改革事项已完成72项,占98.6%。全市惠民惠农财政补贴项目已有75类92小项纳入社会保障卡“一卡通”发放,涉及补贴对象234082人,已发放补贴对象1176348人次,已发放补贴资金31348.78万元。

二、机构设置

财政局是一级预算单位,下属事业单位6个,隆昌市市级财政国库支付中心、隆昌市行政事业性收费票据所、隆昌市镇街财务会计服务中心、隆昌市综合改革服务中心、隆昌市国有资产服务中心、隆昌市财政投资评审中心。下属二级单位6个,参照公务员法管理的事业单位4个,其他事业单位2个。

下设办公室、综合股、法规股、税政股、预算股、政府债务管理股、国库股、政府采购监督管理股、经济建设与外事外经股、投资管理股、行政政法股、科教与文化股(市级文化企业国有资产监督管理办公室)、社会保障股、自然资源与生态环境股、农业农村股、资产管理股、金融股、会计股、财政监督与绩效管理股、人事股共20个股室。

纳入财政局机关2019年度部门决算编制范围的二级预算单位包括:1、隆昌市市级财政国库支付中心。2、隆昌市行政事业性收费票据所。3、隆昌市综合改革服务中心。4、隆昌市财政投资评审中心。5、隆昌市国有资产服务中心。

第二部分 2019年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2019年度收入2194.68万元,年初结转结余5.64万元,合计收入2200.32万元,支出总计2123.62万元。与2018年相比,收入2149.09万元,比上年增加45.59万元,增长2%。支出2366.68万元,支出减少243.06万元,下降10%。收入主要变动原因是增加了电子票据管理实施服务,支出主要变动原因是2019下半年政府项目投资评审费未及时支付。

(图1:收、支决算总计变动情况图)(柱状图)

二、 收入决算情况说明

2019年本年收入合计2149.68万元,其中:一般公共预算财政拨款收入2149.68万元,占100%;政府性基金预算财政拨款收入0万元,占0%;上级补助收入0万元,占0%;事业收入0万元,占0%;经营收入0万元,占0%;附属单位上缴收入0万元,占0%;其他收入0万元,占0%。

三、 支出决算情况说明

2019年本年支出合计2123.62万元,其中:基本支出1039.38万元,占48.9%;项目支出1084.24万元,占51.1%;上缴上级支出0万元,占0%;经营支出0万元,占0%;对附属单位补助支出0万元,占0%。

(图3:支出决算结构图)(饼状图)

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收、支总计2200.32万元。与2018年2372.37万元相比,财政拨款收、支总计减少172.05万元,下降7%。主要变动原因是2019下半年政府项目投资评审费未及时支付。

(图4:财政拨款收、支决算总计变动情况)(柱状图)

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出2123.62万元,占本年支出合计的100%。与2018年2366.68万元相比,一般公共预算财政拨款减少243.06万元,下降10%。主要变动原因是2019下半年政府项目投资评审费未及时支付。

(图5:一般公共预算财政拨款支出决算变动情况)(柱状图)

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出2123.62万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出1924.79万元,占90.6%;教育支出(类)0万元,占0%;科学技术(类)支出0万元,占0%;文化旅游体育与传媒(类)支出0万元,占0%;社会保障和就业(类)支出101.59万元,占4.8%;卫生健康支出48.49万元,占2.3%;住房保障支出48.75万元,占2.3%。

(图6:一般公共预算财政拨款支出决算结构)(饼状图)

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年般公共预算支出决算数为1924.79,完成预算收入1995.86万元的96.4%,结转结余76.7万元。其中:

1.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项): 支出决算为706.24万元,完成预算99.7%,决算数小于预算数的主要原因是援凉干部经费未支付。

2.一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项): 支出决算为447.58万元,完成预算100%。

3.

一般公共服务(类)财政事务(款)预算改革业务(项): 支出决算为331.49万元,完成预算82.6%,决算数小于预算数的主要原因是预算的学习培训活动未执行。

4.一般公共服务(类)财政事务(款)财政国库业务(项): 支出决算为104万元,完成预算100%。

5.一般公共服务(类)财政事务(款)财政委托业务支出(项): 支出决算为149.67万元,完成预算100%。

6.一般公共服务(类)财政事务(款)事业运行(项): 支出决算为133.86万元,完成预算100%。

7.一般公共服务(类)财政事务(款)其他财政事务支出(项): 支出决算为50万元,完成预算100%。

8.一般公共服务(类)纪检监察事务(款)其派驻派出机构(项): 支出决算为1.5万元,完成预算100%。

9.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项): 支出决算为82.99万元,完成预算100%。

10.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项): 支出决算为4.6万元,完成预算100%。

11.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)其他行政事业单位离退休支出(项): 支出决算为14.01万元,完成预算100%。

12.卫生健康(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):支出决算为29.72万元,完成预算100%。

13.卫生健康(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):支出决算为11.64万元,完成预算100%。

14.卫生健康(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗(项):支出决算为7.14万元,完成预算100%。

14.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):支出决算为48.75万元,完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出1039.39万元,其中:

人员经费913.06万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

日常公用经费80.40万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为2.49万元,完成预算31%,决算数小于预算数的主要原因是主要原因是继续认真贯彻落实中央八项规定及省委省政府十项规定要求,厉行节约,从严控制“三公”经费支出。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算0万元,占0%;公务接待费支出决算2.49万元,占100%。具体情况如下:

(图7:“三公”经费财政拨款支出结构)(饼状图)

1.因公出国(境)经费支出0万元

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出2.49万元,完成预算31%。公务接待费支出决算比2018年1.82万元增加0.67万元,增长36%。主要原因是接待人员及次数增加。其中:

国内公务接待支出2.49万元,主要用于上级部门(执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等)。国内公务接待23批次,141人次(不包括陪同人员),共计支出2.49万元。

外事接待支出0万元,外事接待0批次,0人,共计支出0万元,主要用于接待0

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2019年,机关运行经费支出80.4万元。

(注:数据来源于财决附03表)

(二)政府采购支出情况

2019年,政府采购支出总额47.1万元,其中:政府采购货物支出47.1万元主要用于办公设备购置等。

(注:数据来源于财决附03表)

(三)国有资产占有使用情况

无(注:数据来源财决附03表,按部门决算报表填报数据罗列车辆情况。)

第三部分

名词解释

1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3.结余分配:指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

4、年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

5.一般公共服务(类)财政事务:指反映财政事务方的支出。

6.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项):指反映本单位行政的基本支出。

7.一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项):指本单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

8.一般公共服务(类)财政事务(款)预算改革业务(项):指用于预算改革方面的支出。

9.一般公共服务(类)财政事务(款)财政国库业务(项):指用于财政国库集中收付业务方面的支出。

10.一般公共服务(类)财政事务(款)事业运行(项):指本事业单位的基本支出。

11.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):指本单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

12.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):指本单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

13.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)其他行政事业单位离退休支出(项):指本单位实离休人员支出。

14.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗,指本单位医疗保险、公务员医疗补助等支出。

15.住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):指本单位对个人住房公积金的单位配套支出。

(解释本部门决算报表中全部功能分类科目至项级,请参照《2019年政府收支分类科目》增减内容。)

16.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

17.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

18.“三公”经费:指部门用财政拨款安排公务接待费。公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

19.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

(名词解释部分请根据各部门实际列支情况罗列,并根据本部门职责职能增减名词解释内容。)

第四部分 附件

附件1

隆昌市财政局

2019年部门整体支出绩效评价报告

(报告范围包括机关和下属单位)

一、部门(单位)概况

(一)机构组成。

内部机构设置情况:办公室 、人事股、预算股、国库股、财税法规制度管理股、综合股、非税收入管理股、投资管理股、票据管理所、文教行政股、企业股、经济建设股、国有资产管理办公室、债务金融股、农业股和农业综合开发股;镇街财务会计服务中心;社会保障股;会计股和财政监督股、财政支付中心、投资评审中心、农村综合改革办公室、政府采购监督管理股、隆昌市国有资产服务中心。

(二)机构职能。

隆昌市财政局主要负责全市财政收支、财政预决算、财税政策、国库集中收付、政府非税收入和财政票据监督管理、投资评审管理、农业财务和农业综合开发管理、农村综合改革、全市财政财务会计业务培训及会计管理、全市政府采购监督管理、社会保障资金财政监督管理、财政资金绩效评价、国有资产管理、财政监督、全市行政事业单位财务管理、企业财务及投资管理、财政信息管理系统和财政宣传等工作。

(三)人员概况。

人员编制:共95人,其中:机关行政44人(行政工勤4人),参公16人,事业30人。年末实有人数: 在职69人(其中机关行政37人,行政工勤4人,参公11人、事业15人),劳务派遣8人,公益性岗位1人,借用人员6名,长期临聘1人。离休1人,退休33人(机关28人、双凤果园5人),遗属5人。

当年调出参公人员1名、退休行政人员1名,共减少2名。调入行政人员1名,当年实际净减少1名人员。

二、部门财政资金收支情况

(一)部门财政资金收入情况。

局机关2019年收入预算安排17,966,932.62元,调整预算21,946,818.87元,变动预算3,979,386.25元,增长22.1%。比2018年预算21,490,863.92元,增加455,954.95元,增长2%。增长原因是增加了全市电子票据系统改革项目。全年预算支出18,023,910.44元,调整预算支出21,236,192.37元,变动预算3,212,281.93元,增长17.8%。

(二)部门财政资金支出情况。

2019年财政拨款支出21,236,192.37元,比2018年财政拨款支出21,433,886.1元,减少197, 693.73元,减少1%。2019年结转结余767027.5元,比2018年56977.82元增加710049.68元。

三、部门整体预算绩效管理情况

(一)部门预算管理。

我单位2019年共有5个专项类项目,财政支出绩效评价考核工作经费、镇(街道)财政所综合业务考评、财政电子票据管理系统实施服务专项经费、票据工本费、投资评审及项目监管专项经费。其中,政电子票据管理系统实施服务专项经费、票据工本费及投资评审及项目监管专项经费是年终清算项目,以实际发生的数据作为年终决算数。我单位分别对5个专项从项目完成、项目效益、满意度等3个方面进行了绩效目标设定。

(二)结果应用情况。

我单位由人事股牵头,对镇(街)财政所进行了目标考核,并按考核结果进行了资金分配。

四、评价结论及建议

(一)评价结论。

我单位仅对镇(街道)财政所综合业务考评进行了绩效评价,并按评价结果分配资金。

(二)存在问题。

对项目绩效评价覆盖率不高。

(三)改进建议。

我单位共有5个专项项目,下一步将取消对镇(街道)财政所综合业务考评,剩下的4个项目中有3个项目都是年终清算项目,1个是绩效评价工作经费。对绩效评价来说,没有多大实际意义。建议取消我单位的专项项目资金的绩效评价工作。




第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表
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